4.財務與會計(10項)：

　?、虐l(fā)行人資產質量良好，資產負債結構合理，盈利能力較強，現金流量正常。

　?、瓢l(fā)行人的內部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計師出具了無保留結論的內部控制鑒證報告。

　?、前l(fā)行人會計基礎工作規(guī)范，財務報表的編制符合企業(yè)會計準則和相關會計制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務狀況、經營成果和現金流量，并由注冊會計師出具了無保留意見的審計報告。

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　?、拾l(fā)行人應當符合下列條件：①最近3個會計年度凈利潤均為正常且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據;②最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元;③發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;④最近1期末無形資產(扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后)占凈資產的比例不高于20%;⑤最近1期末不存在彌補虧損。

　　5.募集資金運用：(6項)

　?、庞忻鞔_的使用方向，原則上應當用于主營業(yè)務。

　　⑵金額和投資項目與發(fā)行人現有規(guī)模和能力相適應。

　?、峭顿Y項目符合有關法律法規(guī)

　?、劝l(fā)行人董事會應對投資項目可行性分析

　　⑸項目實施后不會產生同業(yè)競爭或對獨立性不利影響

　　⑹資金專項存儲

　　6.監(jiān)管意見書

　?、抛C券公司在提交首次公開發(fā)行股票(以下簡稱IPO)并上市申請前，應當向中國證監(jiān)會提交有關材料，申請出具監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。申請監(jiān)管意見書的證券公司應當提交有關的說明材料，由公司董事長、總經理簽字、加蓋公司公章并附有關證明材料。

　　⑵說明材料：公司基本情況、公司財務指標及風險控制指標情況、公司合規(guī)經營情況、內部控制情況、法人治理情況、其他需說明情況(如有)。